中国进出口银行关于印发《出口卖方信贷项目评审实施细则（暂行）》的通知
中国进出口银行
中国进出口银行关于印发《出口卖方信贷项目评审实施细则（暂行）》的通知
1996年7月10日，中国进出口银行
各部、室：
现将《出口卖方信贷项目评审实施细则（暂行）》印发给你们，请遵照执行。
附：中国进出口银行出口卖方信贷项目评审实施细则（暂行）
第一章 总 则
第一条 为了使我行出口卖方信贷项目评估审查工作规范化、合理化、科学化，提高出口卖方信贷项目评审水平，为项目评审委员会对项目进行审议和决策提供依据，根据中国人民银行《贷款通则》、《中国进出口银行项目评审管理暂行办法》及《中国进出口银行出口卖方信贷暂行办
法》等有关规定，特制定本实施细则。
第二条 本实施细则适用于我行承担的各类出口卖方信贷项目（包括人民币贷款和外汇贷款）的评估审查业务。
第三条 出口卖方信贷项目评估审查工作按照《中国进出口银行项目评审管理暂行办法》规定和审贷分离原则，由项目评审部门独立开展。
第四条 出口卖方信贷项目评估审查工作应以下列各项为依据：
（一）国家的有关法律、法规，国家的产业政策、外贸政策、金融政策、财税政策及我行确定的信贷政策等；
（二）项目申请书、项目可行性报告、项目商务合同、协议等有关文件、资料；
（三）国家有关评估、评价、论证、审查的规定和办法，以及本行有关业务管理规定和办法。
第五条 出口卖方信贷项目的评估审查，由项目评审部门内设的出口信贷项目评审处负责具体承办。出口信贷项目评审处与信贷部门的有关业务处在工作中应互相配合、共同协作，在确保信贷资金安全的前提下提高服务水平。
第二章 项目评审程序
第六条 出口卖方信贷项目评审程序。对借款单位向我行申请的出口卖方信贷项目，由信贷部门在收到企业借款申请后，提出初审报告，一并将借款单位报送的文件、资料（原件或复印件）送交项目评审部门。
项目评审部门在收到有关项目的文件、资料后，要及时作出评审工作安排；在调查研究的基础上，项目评审部门及时对项目进行分析、审查、预测和评价，归纳综合各个单项分析、研究结论，在规定的评审工作日内，提出项目评审意见；根据本行《项目评审委员会工作规则》的规定，对贷款条件成熟的项目及时将项目评审报告提交项目评审委员会审议。
第七条 出口卖方信贷项目评审方法。评审方法主要包括：核查法、分析法、预测法。
（一）核查法。核查法是指对项目有关文件、资料和情况进行调查、了解、核实，掌握项目的实际情况，以便对项目进行分析、研究和作出评价。可采取实地调查、走访调查、口头询问和座谈讨论等方式。
（二）分析法。分析法是指对项目有关文件、资料和情况进行具体分析、比较、测算、估价，主要包括对比分析法、因素分析法、综合分析法、定量分析法、定性分析法等方法。
（三）预测法。预测法是指对项目有关文件、资料的数据进行趋势预测和分析。
第三章 项目评审内容
第八条 出口卖方信贷项目评审内容。项目评审部门开展出口卖方信贷项目评审工作，应当根据借款单位的具体情况（如资信情况、经济实力、偿债能力）和项目本身的不同情况（如项目规模、经济效益、风险程度）等。分别确定评审的内容和重点，主要从项目的政策性、有效性、合法性、效益性、风险性方面进行评估、审查。通过对项目贷款条件认真调查研究，运用科学的评审方法，对每一个出口卖方信贷项目进行客观、公正、合理的评审。出口卖方信贷项目评审的具体内容主要包括：文件、资料和评审；合同的评审；贷款基本条件的评审；经济效益的评审；风险评审；保证人、抵押（质押）物的评审。
一、文件、资料评审
第九条 对于送交项目评审部门的评审的出口卖方信贷项目，信贷部门应当及时、准确、完整地提供下列文件、资料：
（一）借款申请书；
（二）项目的有关批准文件；
（三）项目可行性研究报告；
（四）商务合同；
（五）信用证、银行保函、收汇水单、出口信用险保单等；
（六）出口许可证；
（七）借款单位进出口经营权批准文件；
（八）借款单位营业执照复印件、资信状况和近三年及本年度近期财务报表；
（九）担保单位营业执照复印件、资信状况和近三年及本年度近期财务报表；
（十）还款保证意向书；
（十一）财产抵押（质押）有关文件；
（十二）进口商、国内生产厂家资信证明、生产经营情况等有关资料；
（十三）与项目相关银行的基本业绩和情况；
（十四）信贷部门的项目筛选、初审报告；
（十五）项目评审工作所需要的其他资料等。
第十条 项目评审部门要对上述的项目文件、资料进行全面审查，对于需要完善、补充和项目有关文件、资料，信贷部门应给予积极配合，必要时可由项目评审部门直接向借款企业索取。项目文件、资料的评审，重点审查其有效性、合法性和合规性，对其是否完整、齐全、有效提出综合评价意见。
二、合同的评审
第十一条 对外合同的评审。主要审查出口商在什么时间与哪个国家的公司签订了商务合同，产品的名称、规格、数量、单价、产品的主要作用、合同总金额、延期付款利率、货款支付方式、合同价款支付进度、产品交货进度等。
第十二条 国内合同的评审。主要审查出口商与国内生产企业签订的产品购销合同的时间、生产厂家所在地、厂家名称、订购的产品的名称、规格、数量、单价、合同总价、货款支付方式、货款支付进度、产品交货进度等。
第十三条 内外合同的综合评审。主要审查内外商务合同在主要合同条款方面是否衔接，包括产品的名称、规格、数量、价格，支付进度和交货进度，以及内外商务合同有无明显漏洞，合同签订是否规范，合同是否真实有效等。
三、贷款基本条件的评审
第十四条 出口商基本条件的评审。主要包括企业名称、性质、规模、历史和现状，企业的经营业绩情况，近期产供销情况，出口商的履约能力及履约条件，企业的信用风险等级，企业在同行业中所处的地位和重要性，企业的财务状况和偿债能力（主要包括企业近三年和本年度近期的主要财务指标完成情况，如总资产、净资产、实现利润、短期借款、长期借款、流动比率、速动比率、资产负债率）等。
第十五条 生产厂家基本条件的评审。主要包括企业名称、性质、规模、历史和现状，主要侧重审查企业的生产能力、履约能力、产品质量、出口业绩等。对需要技术改造或扩建后才能执行出口合同的项目，要从严审查其技改项目资金落实及技改进度能否与出口产品的生产进度相衔接。
第十六条 进口商基本条件的评审。主要包括企业名称、规模、经济实力、历史和现状，主要侧重审查进口商的资信状况、履约能力，进口产品的用途，项目支付的资金来源及货款支付保证程度等。
第十七条 项目相关银行基本条件的评审。主要审查项目开证（包括信用证、银行保函）行的资信状况以及在本国、世界大银行中的排名等。
四、经济效益的评审
第十八条 项目创汇指标评审。项目创汇指标主要包括合同总金额、项目净收汇、项目用汇、项目净创汇等，它们之间的关系是：
项目净收汇＝合同总金额－佣金及其他
项目净创汇＝项目净收汇－项目用汇
第十九条 项目效益指标评审。项目效益指标主要测算项目利润以及项目总收入、项目总支出、项目总成本、应收出口退税等，它们之间的关系是：
项目利润（退税前）＝项目总收入－项目总支出
项目利润（退税后）＝项目总收入－项目总支出＋应收出口退税
或＝项目利润（退税前）＋应收出口退税
项目总支出＝项目总成本＋销售税金
项目总成本＝出口产品制造（或收购）成本＋管理费用＋销售费用＋财务费
用
第二十条 项目综合指标评审。项目综合指标主要包括销售利润、出口换汇成本、项目贷款最高额等，这些指标的基本计算公式为：
销售利润率＝项目利润（退税后）／项目总收入×100％
出口换汇成本＝项目总成本／项目净收汇
项目贷款最高额＝项目总支出－项目定金－贷款利息－企业自筹
对于分批发货分批结汇的项目，应按发货批次合理核定贷款最高额度。
通过对项目创汇指标、效益指标和综合指标的评审，对项目的总体盈利能力和创汇能力作出客观评价。出口卖方信贷项目经济效益测算方法详见我行进出银项发〔1996〕第113号文件的有关规定。
五、风险评审
第二十一条 项目各项风险评审。项目风险主要包括：国别风险、履约风险、收汇风险等。国别风险主要侧重于评审进口国家的政局是否稳定、贸易管理和外汇管制情况、经济实力和发展情况、近年来的进口支付情况、与我国的政治经济关系等；履约风险主要侧重于评审项目进出口双方、项目国内生产厂家等履约商务合同的能力，项目是否有履约保函，是否存在毁约的可能性、毁约或推迟执行合同对出口商带来的影响以及对我行贷款安全的风险程度等；收汇风险主要侧重于评审出口商出口产品收汇方式的风险、进口商进口产品的支付风险等。对非证（银行信用证和保函）项下的支付方式要严格审查，认为风险较大的应要求企业改变支付方式或投保出口信用险。在合同执行期限较长、进口国别风险不易确定和控制的情况下，根据实际情况，也应要求企业投保与项目风险相应的出口信用险。
第二十二条 不确定性分析。不确定性分析主要是指由于汇率、利率、价格等因素的变化对项目的影响程度。通过不确定性分析，找出最敏感因素，并针对该因素研究提出防范措施。
第二十三条 风险度评审。风险度评审是根据借款企业信用等级、贷款方式风险系数等，对贷款风险度进行测算，以确定该贷款项目的风险程度。经测算，对贷款风险度比较高的企业不予贷款。贷款风险度基本计算公式为：
贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数
贷款风险度的具体测算规则和企业信用等级评定办法另行制定。
六、保证人、抵押（质押）物的评审
第二十四条 保证人的评审。主要对企业名称、性质、规模、历史和现状，企业的信用等级，企业的财务状况和偿债能力（主要包括企业近三年和本年度近期的主要财务指标完成情况，如总资产、净资产、实现利润、流动比率、速动比率、资产负债率等），以及企业的担保能力等进行评审，一般要求担保企业的净资产尽可能高于借款额，至少不能低于借款额。
第二十五条 抵押物的评审。主要包括抵押物权的设立，抵押物的选择、鉴定、估价、抵押率、抵押期限、抵押条件，抵押物的占管和处置，抵押物的保险和权益转让手续及法律公证手续等是否符合有关规定。
第二十六条 质押物的评审。主要包括质押物权的设立，质押物的选择、鉴定，质押率、质押期限、质押条件，质押物的占管和处置，质押物的保险和权益转让手续及法律公证手续等是否符合有关规定。
第四章 项目评审结论
第二十七条 在出口卖方信贷项目各个单项评审的基础上，对出口卖方信贷项目提出综合性评审结论。出口卖方信贷项目综合性评审结论应包括以下内容：
（一）项目是否符合国家有关产业政策、外贸政策、金融政策、财税政策等；
（二）项目是否符合我行出口卖方信贷项目贷款条件；
（三）项目风险程度及采取的防范措施（对贷款的安全性作出结论）；
（四）项目文件、资料的完整性、合法性、真实性；
（五）是否同意对项目进行支持提出总体意见和建议（包括对项目贷款金额、贷款期限、贷款利率等提出具体意见和建议并对项目存在问题提出具体处理意见和建议等）；
（六）对确实不具备贷款条件的项目，由项目评审部门提出意见与有关部门协商。对项目涉及的重大政策问题应提请项目评审委员会审议。
第五章 项目后评审
第二十八条 根据《中国进出口银行项目评审管理暂行办法》第十八条的规定，出口卖方信贷项目在执行过程中，项目评审部门可根据项目的不同情况，对项目实施后评审。出口卖方信贷项目后评审采取有重点、有代表性选择后评审对象的原则，对后评审项目的数量、后评审项目的内容和后评审项目的阶段等进行选择，项目评审部门根据有关规定制定后评审工作计划，进行后评审。
第二十九条 出口卖方信贷项目后评审主要对出口卖方信贷项目的履约风险、收汇风险、还款风险，以及项目单位的财务状况、资金使用状况等进行后评审。项目后评审工作完成后，项目评审部门要对项目后评审工作进行总结，主要是对项目实施情况包括执行我行信贷政策情况、项目具体进展情况、项目风险防范措施、各项合同履约情况、项目成功与否等进行总结，总结成功的经验和失败的教训，找出项目实施过程中存在的问题，提出改进和加强我行信贷资产风险管理的意见和建议。
第六章 附 则
第三十条 出口卖方信贷项目经行项目评审委员会审议通过后，项目评审部门应根据本行《项目档案管理规定》，建立出口卖方信贷项目评审档案（信贷部门提供初审阶段项目材料的副本或复印件）。出口卖方信贷项目评审档案主要包括：项目单位提供的各种文件、资料，项目初审报告，项目评审报告，借款通知书，借款合同，保证合同，抵押（质押）合同等。
出口卖方信贷项目评审档案应由专人负责保管，保证其连续性、完整性和安全性。查阅出口卖方信贷项目评审档案，须经项目评审部领导批准，以保证资料不丢失、不涂改。一个项目结束后，应将出口卖方信贷项目评审档案中的原始件送交本行办公室，由档案人员整理立卷归档，并按规定的保管期限存放。
第三十一条 本实施细则由中国进出口银行（项目评审部）负责解释、修订。本实施细则自公布之日起施行。
关于印发《人民检察院枪支管理规定》 的通知
最高人民检察院
关于印发《人民检察院枪支管理规定》 的通知
高检发装字[1998]12号
各省、自治区、直辖市人民检察院，军事检察院：
1996年10月1日《中华人民共和国枪支管理法》实施以来，国务院和公安部相继发布了《中华人民共和国人民警察使用警械和武器条例》、《关于对使用公务用枪人员开展培训工作的通知》、《公务用枪配备办法》。高检院1992年8月8日印发的《人民检察院枪支管理办法》中的有关规定与上述法律、法规不相适应，必须修改。为此，高检院制定了《人民检察院枪支管理规定》（以下简称《规定》），现印发给你们，并提出以下要求，请认真遵照执行。
一、各级人民检察院应严格执行《公务用枪配备办法》，不得超标准，超范围配备枪支。自本规定下发之日起，检察机关全部枪支一律作为公用枪，不再配备专用枪。
二、各级人民检察院的枪支应切实做到集中统一管理，执行公务借出须经审批，执行公务后及时交回。
三、各级人民检察院的正、副检察长应按照《公务用枪配备办法》中的规定的范围，按所分管的部门配备枪支。不在规定范围内的不配备枪支。
四、各级人民检察院的司法警察配备枪支要从严掌握，不符合配枪条件的不得配备。
五、各省级人民检察院应按照《公务用枪配备办法》认真、细致地做好本地区的枪支缩减工作，多余枪支由省级院集中，具体实施办法另行通知。
六、各省级人民检察院缩减枪支的数量，须报高检院核准后实施。
附件：人民检察院司法警察和检察官公务用枪配备标准
人民检察院枪支管理规定
第一章 总则
第一条 依据《中华人民共和国枪支管理法》，结合人民检察院实际情况，制定本规定。
第二条 人民检察院配备的公用枪支，是执行公务用枪，用于保障检察业务工作的开展。
第三条 人民检察院的枪支管理，实行统一领导，逐级负责的原则。
第二章 枪支的配备范围
第四条 检察干警使用枪支，是依法执行公务的需要，必须严格按配备标准和范围配发枪支（见附件）。
第五条 各级人民检察院和专门人民检察院的刑事检察、反贪污贿赂检察、法纪检察、监所检察等部门负责案件侦查任务的检察官、司法警察因执行公务的需要，可以借用公务用枪。
第三章 使用公务用枪人员的条件
第六条 使用公务用枪人员必须政治上可靠，作风正派，组织纪律性强，参加司法工作一年以上，熟悉枪支性能、使用方法。
第七条 使用公务用枪人员必须经过县级以上人民检察院政治人事部门资格审查后，参加省级人民检察院枪支主管部门或设区的市级以上公安机关治安部门组织的培训考核。考核合格，填写《公务用枪审批登记表》，报相应公安机关批准后，领取《公务用枪持枪证》。
第八条 使用公务用枪人员，有下列情形之一的，应当取消其配枪资格，由所在单位收回枪支和持枪证件：
（一）离开配备公务用枪岗位的；
（二）因刑事犯罪或重大违法违纪案件被立案侦查或调查的；
（三）丧失依法安全使用枪支行为能力的；
（四）理论和实弹射击考核不合格的；
（五）有酗酒恶习的；
（六）违反规定滥用枪支的；
（七）违反枪支保管、使用规定造成枪支丢失、被盗、被抢的；
（八）其他应取消配备公务用枪资格的情形。
第九条 各级人民检察院要坚持经常对使用枪支人员进行纪律、安全方面的教育，定期组织实弹射击训练。
第四章 携带和使用枪支的规定
第十条 检察干警在依法执行侦查、拘传、勘验现场、搜查、监视居住、值班等公务时，以及其他特殊情况下，确有必要使用枪支的，可以携带枪支。
第十一条 携带枪支必须同时携带公务用枪持枪证和枪证。
第十二条 持枪人员必须将枪支贴身佩带，做到枪不离身，严防因麻痹大意造成被抢、被盗、丢失。
第十三条 携带枪支必须遵守下列规定：
（一）严禁将枪支、弹药交给他人玩弄、保管和使用；
（二）严禁将枪支、弹药存放在家中、办公室的普通桌柜内或其它不安全的地方；
（三）严禁用枪支开玩笑和枪口对人；
（四）不准带枪酗酒、游览公共场所或探亲访友；
（五）不准带枪进京，如确系需要，必须按有关规定办理手续；
（六）不准用枪在他人面前玄耀、耍威风或恫吓群众；
（七）不准玩弄枪支、随意鸣枪或打猎。
第十四条 持枪人员在执行公务中，如遇下列情况之一时，经警告无效，可以使用枪支：
（一）执行侦查、拘传、勘验现场、搜查、监视居住、值班等公务时，遇暴力抗拒、抢夺枪支、行凶杀人、犯罪嫌疑人逃脱的；
（二）检察干警生命安全遭到暴力威胁的；
（三）法律、法规规定可以使用枪支的其他情形。
第十五条 持枪人员依照第十四条的规定使用枪支，除遇特别紧急的情况外，应当先进行口头警告或鸣枪警告，犯罪嫌疑人停止实施犯罪、失去继续实施犯罪能力时，应当停止使用枪支。
使用枪支后应保护好现场，及时报告当地公安机关和所在检察机关。
第五章 枪支的管理
第十六条 人民检察院的公务用枪一律实行集中保管制度，即执行公务时领用，执行公务后及时归还单位统一保管。
第十七条 建立枪支领用制度。因执行公务需要领用枪支时，须经部门负责人同意，主管检察长批准。
第十八条 各级人民检察院都应指定具备配枪资格的司法警察负责枪支的保管工作。
枪支要存放在坚固可靠的枪库、枪柜中，枪、弹要分别存放，枪库要安装报警、防盗、消防装置，确保枪弹安全。
第十九条 各级人民检察院及所属人员均不得将枪支、弹药自行转售、转让或赠送其他单位和个人；也不得与其他单位和个人调换枪支、弹药或以枪支、弹药交换其他物品。
第二十条 建立枪支定期保养制度。枪支应及时擦试、保养、防止锈蚀损坏，保持枪、弹经常处于良好的技术状态。
第二十一条 枪支、弹药如发生被抢、盗窃、丢失和涉枪伤亡等事故，必须保护好现场，认真追查处理，并立即报告当地公安机关和上级人民检察院，发生重大恶性事故的，必须层报最高人民检察院。
第二十二条 各级人民检察院对枪支、弹药的使用管理情况要定期检查。发现问题要及时处理，并将检察结果逐级上报：
（一）各级人民检察院每月对本院自查一次；
（二）地市级人民检察院每半年对下属检察院检查一次；
（三）省级人民检察院每年对所属检察院检查一次；
（四）最高人民检察院不定期地对全国检察机关进行抽查。
各级人民检察院每年逐级上报一次枪支、弹药装备统计表，上报时间由上一级人民检察院规定。
第二十三条 县级以上人民检察院的纪检监察部门，对公务用枪的携带、使用、保管等情况有监督检查的职权。
第六章 枪支、弹药的购置、运输、封存和消耗
第二十四条 各级人民检察院应指定主管部门和专人负责枪支、弹药的计划编造，统一购置、分发和管理。所购枪支应及时到公安机关建立弹痕档案并办理枪证。
第二十五条 各级人民检察院应将按标准配备后的多余枪支、弹药交由省级人民检察院集中，按有关规定办理封存、调剂。已配发和封存的枪支、弹药都要造册登记，建立档案。
第二十六条 枪支、弹药的运输，必须事先向公安机关如实申报运输枪支、弹药的品种、数量和运输路线、方式，领取运输许可证。
运输枪支、弹药必须使用安全可靠的封闭式运输设备，枪、弹分开运输，专人押运。
第二十七条 枪支的修理由各省、自治区、直辖市人民检察院负责组织。
第二十八条 执行公务或训练消耗的子弹要及时办理消耗登记手续，逐级上报，以待补充。对报废枪支、弹药应造册登记，报省级人民检察院批准后，以省、自治区、直辖市人民检察院为单位，送省级公安机关统一销毁，并办理注销枪证手续，同时报最高人民检察院备案。
第七章 奖惩
第二十九条 对模范遵守本办法，在枪支管理中做出显著成绩的单位和个人应给予表彰、奖励。
第三十条 对违反本办法，造成枪支、弹药事故的单位和个人，视情节轻重，对主管负责人和直接责任人，分别给予批评教育和纪律处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第八章 附则
第三十一条 本办法由最高人民检察院负责解释。
第三十二条 本办法自下发之日起实施。高检院一九九二年八月八日下发的《人民检察院枪支管理办法》同时废止。
