葫芦岛市招标投标管理办法
辽宁省葫芦岛市人民政府
葫芦岛市人民政府令
第93号
《葫芦岛市招标投标管理办法》业经2006年5月26日葫芦岛市人民政府第25次常务会议通过，现予公布，自2006年8月1日起施行。
市长 孙兆林
二○○六年六月十三日
葫芦岛市招标投标管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强和改善招标投标活动管理秩序，维护国家利益、社会公共利益和招标投标活动当事人的合法权益，促进经济持续健康发展，根据《中华人民共和国招标投标法》及《辽宁省招标投标管理办法》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 在我市行政区域内进行招标投标活动，适用本办法。
第三条 招标投标活动应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。
鼓励推行合理低价中标和无标底招标。
第四条 依法必须进行招标的项目，其招标投标活动不受地区或者部门的限制。任何单位和个人不得违法限制或者排斥本地区、本系统以外的法人或者其他组织参加投标，不得以任何方式非法干涉招标投标活动。
第二章 职责与分工
第五条 市、县（含县级市、区，下同）发展改革行政部门负责下列工作：
（一）本行政区域内招标投标工作的指导、协调和管理；
（二）当地由国家出资融资、经本级发展改革部门审批或审核后报同级政府审批的重大建设项目招标投标活动的监督检查与执法；
（三）会同有关部门对本地区招标代理机构和招标投标有形市场进行监督检查;
（四）建立和完善招标投标投诉处理机制，依法受理投诉。各级监察机关配合发展改革部门，查处违纪违法行为。
第六条 建设行政部门负责各类房屋建筑及其附属设施的建造和与其配套的线路、管道、设备的安装项目和市政工程项目招标投标活动的监督执法。
第七条 水利行政部门负责水利行业项目的招标投标活动的监督执法。
第八条 交通行政部门负责交通行业项目的招标投标活动的监督执法。
第九条 其他行政部门，按法定职责分工，负责本系统项目招标投标活动的监督执法。
第十条 行政监察机关负责对招标投标执法行为进行监督。对本办法第五条第一款第（二）项所指的重大工程建设项目，监察机关应当提前介入，进行全过程监督。
第三章 范围与标准
第十一条 下列工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，符合本办法第十七条规定规模标准之一的，必须进行招标：
（一）关系社会公共利益、公众安全的基础设施、公用事业项目；
（二）使用国有资金投资的项目；
（三）国家融资的项目；
（四）使用国际组织或者外国政府资金的项目；
（五）使用国有土地、矿产资源的项目。
法律或者国务院对必须进行招标的其他项目的范围有规定的，从其规定。
第十二条 关系社会公共利益、公众安全的基础设施项目的范围：
（一）煤炭、石油、天然气、电力、新能源项目；
（二）铁路、公路、管道、水运、航空以及其他交通运输项目；
（三）邮政、电信枢纽、通信、信息网络项目；
（四）防洪、灌溉、排涝、引（供）水、滩涂治理、水土保持、水利枢纽项目；
（五）道路、桥梁、地铁和轻轨交通、污水排放及处理、垃圾处理、地下管道、公共停车场项目；
（六）生态环境保护项目；
（七）土地、矿产资源项目；
（八）其他基础设施项目。
第十三条 关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目的范围：
（一）供水、供电、供气、供热项目；
（二）科技、教育、文化项目；
（三）体育、旅游项目；
（四）卫生、社会福利项目；
（五）商品住宅项目；
（六）其他公用事业项目。
第十四条 使用国有资金投资项目的范围：
（一）使用财政预算资金的项目；
（二）使用纳入财政综合预算管理的政府性专项建设基金的项目；
（三）使用国有企业事业单位自有资金，并且国有资产投资者实际拥有控制权的项目。
第十五条 国家融资项目的范围：
（一）使用国家发行债券所筹资金的项目；
（二）使用国家对外借款或者担保所筹资金的项目；
（三）使用国家政策性贷款的项目；
（四）国家授权投资主体融资的项目；
（五）国家特许的融资项目。
第十六条 使用国际组织或者外国政府资金的项目范围：
（一）使用世界银行、亚洲开发银行等国际组织贷款的项目；
（二）使用外国政府及其机构贷款的项目；
（三）使用国际组织或者外国政府援助资金的项目。
第十七条 本办法第十二条至第十六条规定范围内的项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程有关的重要设备、材料等采购的规模标准为：
（一）施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；
（二）重要设备、材料等货物的采购、单项合同估算价在100万元人民币以上的；
（三）勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；
（四）单项合同估算价低于前三项每项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。
第十八条 下列项目，可以不进行招标：
（一）涉及国家安全和国家秘密的项目；
（二）抢险救灾的项目；
（三）利用扶贫资金实行以工代赈、需要使用农民工等特殊情况的项目；
（四）经项目主管部门批准，项目的勘察、设计，采用特定专利或者专有技术的，或者其建筑艺术造型有特殊要求的项目；
（五）国家规定可以不进行招标的其他项目。
符合前款规定可以不进行招标的工程建设项目，在报送工程建设项目可行性研究报告时，应当提出不招标的申请，说明不适宜招标的原因，由项目审批部门核准。
第四章 招标与投标
第十九条 招标人是依照本办法提出招标项目、进行招标的法人或其他组织。
第二十条 依法必须进行勘察设计招标的工程建设项目，在招标时应当具备下列条件：
（一）按照国家有关规定需要履行项目审批手续的，已履行审批手续，取得批准；
（二）勘察设计所需资金已经落实；
（三）所必需的勘察设计基础资料已经收集完成；
（四）法律法规规定的其他条件。
第二十一条 依法必须招标的工程建设项目，应当具备下列条件才能进行施工招标：
（一）招标人已经依法成立；
（二）初步设计及概算应当履行审批手续的，已经批准；
（三）招标范围、招标方式和招标组织形式等应当履行核准手续的，已经核准；
（四）有相应资金或资金来源已经落实；
（五）有招标所需的设计图纸及技术资料。
第二十二条 依法必须招标的工程建设项目，应当具备下列条件才能进行货物招标：
（一）招标人已经依法成立；
（二）按照国家有关规定应当履行项目审批、核准或者备案手续的，已经审批、核准或者备案；
（三）有相应资金或者资金来源已经落实；
（四）能够提出货物的使用与技术要求。
第二十三条 依法必须进行招标的项目，需要履行项目审批手续的，招标人应当同时将招标范围、招标组织形式和招标方式等有关招标的内容报送项目审批部门核准。
项目审批部门应当在核准之日起7日内向有关行政监督部门通报所确定的招标范围、招标组织形式和招标方式等情况。
招标人对经核准的招标范围、招标组织形式和招标方式等作出改变的，应当到原项目审批部门重新办理核准手续。
第二十四条 招标分为公开招标和邀请招标。
公开招标，是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标。
邀请招标，是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。
第二十五条 国务院发展改革部门确定的国家重点项目和省政府确定的地方重点项目不适宜公开招标的，经国务院发展改革部门或者省人民政府批准，可以进行邀请招标。
第二十六条 招标人或者其委托的招标代理机构不得有下列行为：
（一）招标公告中以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人的；
（二）提供虚假的招标公告、证明材料的，或者招标公告含有欺诈内容的；
（三）在两个以上媒介发布同一招标项目的招标公告内容不一致的。
第二十七条 招标人有权自行选择招标代理机构，委托其办理招标事宜。任何单位和个人不得以任何方式为招标人指定招标代理机构。
招标人依法自行办理招标事宜的，应当具备编制招标文件和组织评标的能力，具体包括下列条件：
（一） 具有项目法人资格或者法人资格；
（二） 具有与招标项目相适应的工程技术、概预算、财务和工程管理等方面专业技术力量；
（三） 具有从事同类招标项目招标的经验或者经历；
（四） 设有专门招标机构或者拥有3名以上专职招标业务人员；
（五） 熟悉或者掌握招标投标法及有关法规、规章。
依法必须进行招标的项目，招标人自行办理招标事宜的，应当向有关行政管理部门备案。
第二十八条 招标代理机构必须遵守《中华人民共和国民法通则》和《中华人民共和国合同法》的规定，订立招标代理合同，履行民事代理责任。
第二十九条 招标人采用公开招标方式的，应当发布招标公告。
必须进行招标项目的招标公告，应当依法通过国家或者省指定的报刊、网络或者其他媒介发布。
第三十条 招标人采用邀请招标方式的，应当向3家以上具备承担招标项目的能力、资信良好的特定的法人或者其他组织发出投标邀请书。
第三十一条 招标公告或者投标邀请书应当至少载明下列内容：
(一)招标人的名称和地址；
(二)招标项目的性质和数量；
(三)招标项目的实施时间和地点；
(四)获取招标文件的办法。
第三十二条 资格审查应当主要审查潜在投标人或者投标人是否符合下列条件：
（一）具有独立订立合同的权利；
（二）具有履行合同的能力，包括专业、技术资格和能力，资金、设备和其他物质设施状况，管理能力，经验、信誉和相应的从业人员；
（三）未处于被责令停业，投标资格被取消，财产被查封、扣押、接管、冻结状态；
（四）在最近3年内没有骗取中标、严重违约或者重大工程质量问题；
（五）法律、行政法规规定的其他资格条件。
实施资格审查时，招标人不得以不合理的条件限制、排斥潜在投标人或者投标人，不得对潜在投标人或者投标人实行歧视待遇。任何单位和个人不得违反规定以行政手段或者其他不合理方式限制投标人的数量。
第三十三条 资格审查分为资格预审和资格后审。
资格预审，是指在投标前对潜在投标人进行的资格审查。资格后审，是指在开标后对投标人进行的资格审查。进行资格预审的，一般不再进行资格后审，但招标文件另有规定的除外。
第三十四条 实施资格预审的，招标人应当在资格预审文件中载明资格预审的条件、标准和方法；实施资格后审的，招标人应当在招标文件中载明对投标人资格要求的条件、标准和方法。
招标人不得改变招标文件中载明的资格条件或者以没有载明的资格条件对潜在的投标人或者投标人进行资格审查。
第三十五条 经资格预审后，招标人应当向资格预审合格的潜在投标人发出资格预审合格通知书，并同时向资格预审不合格的潜在投标人告知资格预审结果。资格预审不合格的潜在投标人不得参加投标。
经资格后审不合格的投标人的投标作废标处理。
第三十六条 招标人根据招标项目的特点和需要依法编制的招标文件，应当用醒目的方式标明实质性要求和条件。
第三十七条 招标人应当确定投标人编制投标文件所需要的合理时间；但是，依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于20日。
第三十八条 投标人是响应招标、参加投标竞争的法人或者其他组织。
依法招标的科研项目允许个人参加投标的，投标的个人适用本办法有关投标人的规定。
第三十九条 投标人应当按照招标文件的要求编制投标文件。投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应。招标项目属于建设施工的，投标文件的内容应当包括拟派出的项目负责人与主要技术人员的简历、业绩和拟用于完成招标项目的机械设备等。
第四十条 投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，将投标文件密封送达投标地点。招标人收到投标文件后，应当向投标人出具标明签收人和签收时间的凭证，在开标前任何单位和个人不得开启。投标人少于3个的，招标人应当依本办法重新招标。
在招标文件要求提交投标文件的截止时间后送达的投标文件，招标人应当拒收。
第五章 开标、评标和中标
第四十一条 开标应当在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行；开标地点应当为招标文件中预先确定的地点。
第四十二条 开标应当采取公开的方式，由招标人主持，邀请所有投标人参加，并应当接受有关行政监督部门的监督。
第四十三条 开标时，由投标人或者其推选的代表检查投标文件的密封情况，也可以由招标人委托的公证机构检查并公证；经确认无误后，由工作人员当众拆封，宣读投标人名称、投标价格和投标文件的其他主要内容。
招标人在招标文件要求提交投标文件的截止时间前收到的所有投标文件，开标时都应当当众予以拆封、宣读。开标过程应当记录，并存档备查。
第四十四条 评标由招标人依法组建的评标委员会负责。评标委员会成员名单应当在开标前确定，并在中标结果确定前保密。
依法必须进行招标的项目，其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为5人以上单数，其中技术、经济等方面专家不得少于成员总数的2/3。各类招标项目所需的评标专家，应当从依法组建的评标专家库中抽取。
第四十五条 下列人员不得担任评标委员会成员，已经担任的，应当主动回避或者予以更换：
(一)投标人或者投标人的主要负责人的近亲属；
(二)与投标人有利害关系，可能影响公正评审的；
(三)项目审批部门或者行政管理部门的人员；
(四)在招标投标活动中从事违法行为受过行政处罚或者刑事处罚的。
第四十六条 评标委员会应当按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较。招标文件中没有确定的评标标准和方法，不得作为评标的依据。
招标文件中确定的评标标准和评分方法，应当合理。不得排斥潜在投标人，不得妨碍或者限制投标人之间的竞争。
第四十七条 评标委员会完成评标后，应当向招标人提出由评标委员会全体成员签字的书面评标报告，推荐1至3名合格的中标候选人，并标明排列顺序。
招标人根据评标委员会提出的书面评标报告和推荐的中标候选人及其排列顺序确定中标人。招标人不得在评标委员会推荐的中标候选人之外确定中标人。
招标人可以授权评标委员会直接确定中标人。
国务院对特定招标项目的评标有特别规定的,从其规定。
第四十八条 中标人确定后，招标人应当向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。中标通知书对招标人和中标人具有法律效力。
第四十九条 招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。
第五十条 依法必须进行招标的项目，招标人应当自确定中标人之日起15日内，向本办法规定的行政监督部门提交招标投标情况的书面报告。
提交书面报告时，应当同时附送下列文件或者文件的复印件：
（一） 招标文件；
（二） 招标方式、招标组织形式和发布招标公告的媒介；
（三） 实行资格审查的，有资格审查文件和结果；
（四） 评标委员会的组成和评标报告；
（五） 中标结果。
第五十一条 中标人应当按照合同约定履行义务，不得将中标项目转让给他人，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。
中标人按照合同约定或者经招标人同意，可以将中标项目的部分非主体、非关键性工作分包给他人完成。接受分包的人应当具备相应的资格条件，并不得再次分包。
中标人应当就分包项目向招标人负责，接受分包的人就分包项目承担连带责任。
第六章 法律责任
第五十二条 依法必须进行招标的项目而不招标的，将必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，依据《中华人民共和国招标投标法》第四十九条规定，有关行政监督部门责令限期改正，可以处项目合同金额5‰以上10‰以下的罚款。对全部或者部分使用国有资金的项目，可以暂停项目执行或者暂停资金拨付；对单位直接负责主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。
第五十三条 工程建设项目施工，招标人或者招标代理机构有下列情形之一的，依据《工程建设项目施工招标投标办法》第七十三条规定，有关行政监督部门责令其限期改正，根据情节可处3万元以下的罚款；情节严重的，招标无效：
(一)未在指定的媒介发布招标公告的；
(二)邀请招标不依法发出投标邀请书的；
(三)自招标文件或资格预审文件出售之日起至停止出售之日止，少于5个工作日的；
(四)依法必须招标的项目，自招标文件开始发出之日起至提交投标文件截止之日止，少于20日的；
(五)应当公开招标而不公开招标的；
(六)不具备招标条件而进行招标的；
(七)应当履行核准手续而未履行的；
(八)不依照项目审批部门核准内容进行招标的；
(九)在提交投标文件截止时间后接收投标文件的；
(十)投标人数量不符合法定要求不重新招标的。
被认定为招标无效的，应当重新招标。
第五十四条 对招标投标活动依法负有行政监督职责的部门，有下列情形之一的，责令改正；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按照管理权限和法定程序予以行政处分。
(一)限制或者排斥本地区、本系统以外的法人或者其他组织参加投标的；
(二)为招标人指定招标代理机构的；
(三)强制招标人委托招标代理机构办理招标事宜的；
(四)非法干涉招标文件的编制、评标委员会的组建以及开标、评标、选定中标人的；
(五)违法向招标当事人、招标代理机构收取费用的；
(六)以其他方式非法干涉招标投标活动的。
第五十五条 违反本办法的其他行为，按照有关法律、法规和规章的规定予以处罚。
第七章 附则
第五十六条 其他招标投标事项国家、省另有规定的，从其规定。
第五十七条 本办法施行前市政府及有关部门制定的有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
第五十八条 本办法执行中的具体问题由市发展和改革委员会负责解释。
第五十九条 本办法自2006年8月1日起施行。
关于印发《中国人民建设银行代理国家开发银行政策性业务会计核算规定》的通知
建设银行
关于印发《中国人民建设银行代理国家开发银行政策性业务会计核算规定》的通知
1994年5月27日，建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
《中国人民建设银行代理国家开发银行政策性业务会计核算规定》经商得国家开发银行同意，现印发你们，并将有关事项通知如下，请一并转知所属，遵照执行。
一、本规定中新增设的代理开发银行贷款及基金等科目，各行自收到国家开发银行汇拨的代理基金后，即可按本通知规定的要求使用有关科目。凡使用有关科目应在当月报表中反映。
二、使用新科目前，今年已发生的代理国家开发银行贷款（含5月16日以后的贷款）和相应基金的帐务调整以及有关资金、利息的清算，总行另行规定。
各行应认真组织好代理国家开发银行业务的各项会计核算工作。执行中的有关问题请及时报告总行。
附件：中国人民建设银行代理国家开发银行政策性业务会计核算规定
根据国务院批准的《国家开发银行组建和运行方案》和国家开发银行（简称开发银行）、建设银行双方签定的委托代理协议书有关规定，对代理开发银行政策性业务的会计核算规定如下：
一、建设银行代理国家开发银行业务的会计关系
建设银行与开发银行是一种业务委托代理关系，按照协议确定的原则，两行建立如下帐户关系：
（一）开发银行在建设银行总行开立资金往来帐户，用以存储财政部拨给开发银行的预算资金、以及开发银行向中央银行借款和向各金融机构发行债券集中的资金等，通过人民银行转入开发银行在建设银行总行的“开发银行存放款项”帐户。开发银行回收的贷款本金和利息另设帐户核算。上项帐户款项到达后，建设银行总行按常规手续将收帐通知送开发银行。各该帐户余额按同业存放利率计息。
（二）开发银行委托建设银行代理政策性贷款，应首先设立相应的委托贷款基金帐户。委托贷款基金由开发银行按常规手续，从“开发银行存放款项”帐户转入。建设银行应根据开发银行填制的汇款凭证，将委托贷款基金划拨到项目经办行。各经办行在委托贷款基金数额以内发放委托贷款。各项代理贷款基金要按基金种类设户，并保证基金及时到位，不得挪用。委托贷款基金不计利息。
二、会计科目的设置及调整
为适应代理开发银行业务的会计核算要求，建设银行增设、调整有关会计科目。增设、调整科目如下：
（一）增设科目
1．“566开发银行存放款项”科目，核算开发银行存入建设银行总行的各项资金。本科目下设“开发银行存款户”和“开发银行回收贷款本金户”、“开发银行实收贷款利息户”，存入时记贷方，支付时记借方。该科目列试算平衡表第四页第27行，归属资产负债表“同业存放款项”项目。
2．“487代理开发银行贷款基金”科目，核算开发银行拨存建设银行总行或按规定转入的委托建设银行经办行发放委托贷款的基金。本科目按贷款种类设基金户，拨入时记贷方，下拨或退回时记借方。该科目列试算平衡表第三页第50行，归属资产负债表“代理贷款基金”项目。
3．“488代理开发银行基建贷款”科目，核算开发银行委托建设银行发放的基本建设贷款。本科目按单位设贷款户，发放贷款时记借方，归还贷款时记贷方。该科目列试算平衡表第三页第51行，归属资产负债表“代理贷款”项目。
4．“489代理开发银行技改贷款”科目，核算开发银行委托建设银行发放的技术改造贷款。本科目按单位设贷款户，发放贷款时记借方，归还贷款时记贷方。该科目列试算平衡表第三页第52行，归属资产负债表“代理贷款”项目。
5．“490代理开发银行基建软贷款”科目，核算开发银行以注册资本金和定额注入的财政资金委托建设银行发放的软贷款。本科目按单位设贷款户，发放贷款时记借方，归还贷款时记贷方。该科目列试算平衡表第三页第29行，归属资产负债表“代理贷款”项目。
6．“491代理开发银行专项贷款”科目，核算开发银行委托建设银行发放的专项贷款。本科目按单位设贷款户，发放贷款时记借方，归还贷款时记贷方。该科目列试算平衡表第三页第30行，归属资产负债表“代理贷款”项目。
7．“037代理开发银行贷款应收未收利息”表外科目，反映代理开发银行基建贷款、技改贷款等应收未收的利息。按贷款种类和欠息单位设户，转入时记收入，转出时记付出。该科目列试算平衡表第六页表外科目“036待收国家投资债券贷款利息”表外科目之后。
（二）有关科目的调整
按照国务院关于组建国家开发银行的通知精神，开发银行资金来源中涉及到的有关“拨改贷”和经营性基本建设基金贷款本息科目的调整等事宜，总行再另行规定，在未正式通知调整前各行均不得自行调整。
三、资金供应方式及会计核算手续
（一）代理开发银行各种委托贷款的资金供应和核算方式，按照委托代理协议规定，各种委托贷款均由开发银行按项目将贷款基金直接汇到项目经办行。经办行贷款业务部门根据总行转发的年度投资计划、借款合同，以及收到的委托贷款基金，以贷款基金为准，根据贷款基金数额，填制贷款指标通知书，并在贷款指标通知书上加盖业务部门业务专用章后交会计部门，并同时通知贷款单位办理贷款转存手续。会计部门在核定的贷款指标内按规定一次发放、转存，并开始计息。借款单位还款时，不得滞留，立即将同额的贷款基金汇至开发银行在总行的“开发银行回收贷款本金”帐户。
（二）委托代理贷款的会计处理手续
1．总行根据开发银行填制的汇款凭证（汇款凭证用途栏应注明“汇拨代理开发银行××贷款基金”字样），将基金汇拨到经办行，按常规手续处理。会计分录：
借：代理开发银行贷款基金 ××贷款基金户
贷：存中央银行存款 存款户
或：联行往帐 ××行往帐户
2．经办行收到总行汇入基金的有关凭证后，根据收款凭证办理转帐，会计分录：
借：存中央银行存款 存款户
或：联行来帐 总行来帐户
贷：代理开发银行贷款基金 ××贷款基金户
会计部门应及时将收帐通知交业务部门。业务部门按基金种类登记台帐，并据以签开贷款指标通知书一式三份，一份送会计部门，一份留存，一份送借款单位。
3．会计部门收到业务部门签开的贷款指标通知书后，据以开立贷款帐户，按规定对贷款单位发放贷款。转存时会计记分录：
借：代理开发银行××贷款 ××单位××贷款户
贷：××存款 ××单位存款户
4．借款单位还款时，应在还款凭证注明“归还××贷款本金”字样，会计部门按规定手续办理转帐。会计分录：
借：××科目 ××户
贷：代理开发银行××贷款 ××单位××贷款户
同时，填制汇款凭证（采用电汇），经经办行贷款业务部门审定后，将还款同额的基金退回开发银行在总行开立的回收贷款本金户，并在汇款凭证用途栏注明“退回代理开发银行××贷款基金××贷款单位还款”字样，办妥汇款后回单联送业务部门据以销记台帐。会计分录：
借：代理开发银行贷款基金 ××贷款基金户
贷：存中央银行款项 存款户
或：联行往帐 总行往帐户
5．总行收到经办行上划的代理开发银行贷款基金时，经审核无误，收入开发银行在总行的回收贷款本金户，同时将收帐通知及时送开发银行。会计分录：
借：存中央银行存款 存款户
或：联行来帐 ××行来帐户
贷：开发银行存放款项 开发银行回收贷款本金户
四、委托贷款利息的计算与清交
代理开发银行贷款的结息期、利率按开发银行的有关规定执行。结息日，按规定结计利息，直接从单位存款户或贷款户扣收。收取的利息直接（最迟不得超过次日）逐笔上划至开发银行在总行开立的实收贷款利息户。上划时，填制汇款凭证（采用电汇），并在汇款凭证用途栏注明“上划代理开发银行××贷款利息××贷款单位还息”字样。会计分录：
借：××存款 ××单位存款户
或：代理开发银行××贷款 ××单位××贷款户
贷：存中央银行存款 存款户
或：联行往帐 总行往帐户
借款单位存款户、贷款户无款扣收或无其他付息资金来源的，其应收未收的贷款利息应列“037待收代理开发银行贷款应收未收利息”表外科目核算。待借款单位实际付息后，按上述手续将实收利息逐笔上划总行，同时销记表外科目。有关划交利息的会计处理同上。
总行收到经办行上划的开发银行贷款利息时，经审核无误，收入开发银行在总行的实收贷款利息户，同时将收帐通知及时送开发银行。会计分录：
借：存中央银行存款 存款户
或：联行来帐 ××行来帐户
贷：开发银行存放款项 开发银行实收贷款利息户
五、其他有关事项
（一）会计报表
代理开发银行业务有关会计报表暂按下列规定办理。
1．“代理开发银行业务会计科目情况表”由总行汇总试算平衡表后按要求派生报开发银行。
2．会计项目电月、旬报作如下调整：
（1）将现行项目电报中国家基建基金部门贷款本年发放贷款累计“其他部门”的代号“35”改为“23”。
（2）在会计电月报中增设代理开发银行有关贷款项目及代号：
项目代号“25”，反映“代理开发银行基建贷款”本年发放贷款累计；
项目代号“26”，反映“代理开发银行技改贷款”本年发放贷款累计；
项目代号“27”，反映“代理开发银行基建软贷款”本年发放贷款累计；
项目代号“28”，反映“代理开发银行专项贷款”本年发放贷款累计；
项目代号“29”，反映“代理开发银行基建贷款”余额；
项目代号“30”，反映“代理开发银行技改贷款”余额；
项目代号“31”，反映“代理开发银行基建软贷款”余额。
项目代号“32”，反映“代理开发银行专项贷款”余额。
（3）会计电旬报报送上述增设的“29”——“32”项目，即报送有关贷款余额。
上述会计电月（旬）报代号及项目的调整，一律从六月上旬旬报起执行（如某项目未发生数字，空过不报），编报要求不变。总行汇总后分别产生代理开发银行贷款会计电月（旬）报报开发银行。
（二）会计核算软件的修改
为核算和反映代理开发银行的业务，在建设银行会计核算体系内设置的上述有关会计科目及其相应的报表项目，各行于收到本通知后应即调整会计核算软件有关会计科目和通信参数，以备使用。各行计算机部门和会计部门要密切配合，做好各有关准备工作。
（三）代理重点建设网点补助费
建设银行为开发银行代理贷款业务，开发银行应按协议确定的标准每年给予建设银行网点补助费，统一拨交建设银行总行。总行按各分行经办的业务量及收贷情况，专项分配项目经办行。
